À l'arrivée en France, votre marchandise chinoise supporte trois familles de coûts distinctes : les droits de douane, la TVA à l'importation, et les frais de dédouanement facturés par votre transporteur ou déclarant. Les confondre, c'est se tromper de 15 à 30 % sur son prix de revient. Voici la mécanique exacte, les formules, et deux exemples chiffrés complets.
Les trois étages du coût douanier
1. Les droits de douane : tout part du code SH
Chaque produit possède un code SH (Système Harmonisé, décliné dans l'UE en nomenclature TARIC à 10 chiffres) qui détermine son taux de droits. Pour les biens de consommation courants importés de Chine, les taux vont de 0 % à environ 12 % :
| Famille de produits | Ordre de grandeur des droits |
|---|---|
| La plupart de l'électronique grand public | 0 à 3,7 % |
| Mobilier | 0 à 5,6 % |
| Outillage, quincaillerie | 1,7 à 8,5 % |
| Textile, vêtements | 8 à 12 % |
| Chaussures | jusqu'à 17 % |
| Vélos et certains produits sous mesures antidumping | droits additionnels parfois > 40 % |
Le point critique : certaines catégories venant de Chine supportent des droits antidumping massifs (vélos, certains éléments de fixation, panneaux, céramiques…). Vérifier le TARIC complet — droits conventionnels + mesures spécifiques Chine — avant commande n'est pas une option.
La base de calcul est la valeur en douane : prix de la marchandise + fret international + assurance jusqu'à l'entrée dans l'UE (règle des articles 70-71 du Code des douanes de l'Union). Une facture EXW ou FOB doit donc être augmentée du fret pour le calcul.
Droits de douane = (marchandise + fret + assurance) × taux TARIC
2. La TVA à l'importation : la ligne la plus lourde
Taux normal de 20 % pour la grande majorité des biens, calculé sur une base élargie :
Base TVA = valeur en douane + droits de douane + frais accessoires
(transport et manutention jusqu'au premier lieu de destination)
TVA import = Base TVA × 20 %
Depuis 2022, pour les entreprises identifiées à la TVA en France, cette TVA est autoliquidée sur la déclaration CA3 : vous la déclarez et la déduisez simultanément, sans avance de trésorerie. Deux exceptions notables : les assujettis en franchise en base (micro-entrepreneurs notamment), pour qui la TVA import reste un coût sec non récupérable, et les particuliers. Pour les DOM, la TVA locale (8,5 %) et l'octroi de mer suivent un régime propre — détaillé dans notre guide de l'octroi de mer.
3. Les frais de dédouanement : les honoraires privés
Droits et TVA vont à l'État. S'y ajoutent les honoraires du déclarant (transitaire, commissionnaire, ou express) : établissement de la déclaration, avance éventuelle des taxes, dossiers. Ordres de grandeur : 60 à 150 € par déclaration chez un transitaire classique ; forfaits de 15 à 30 € (plus frais d'avance) chez les expressistes pour les petits colis. Ce sont des prix libres : ils se comparent et se négocient.
Calculez votre cas en 30 secondes : notre simulateur de frais d'import applique ces formules à votre commande — droits, TVA et coût rendu ligne à ligne (métropole et DOM).
Exemple 1 : commande e-commerce B2B en express
500 chargeurs, valeur 2 000 €, envoyés par express aérien (fret 350 €).
| Poste | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Valeur en douane | 2 000 + 350 | 2 350 € |
| Droits (électronique, 0 %) | — | 0 € |
| Base TVA | 2 350 + 0 | 2 350 € |
| TVA 20 % | 470 € | |
| Frais de dossier express | ~25 € | |
| Total à l'arrivée | ≈ 495 € (TVA récupérable si assujetti) |
Exemple 2 : conteneur de mobilier en maritime
Mobilier pour 18 000 € FOB Ningbo, fret + assurance 2 800 €, droits 2,7 %.
| Poste | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Valeur en douane | 18 000 + 2 800 | 20 800 € |
| Droits 2,7 % | 562 € | |
| Base TVA | 20 800 + 562 + frais accessoires (~400 €) | 21 762 € |
| TVA 20 % | 4 352 € | |
| Honoraires déclarant | ~120 € | |
| Total taxes et frais | ≈ 5 034 € (dont 4 352 € de TVA autoliquidable) |
Pour une entreprise à la TVA, le coût douanier définitif de ce conteneur est d'environ 682 € — l'essentiel de la ligne étant une TVA neutre. C'est toute la différence avec un importateur en franchise en base, pour qui les 5 034 € sont un coût réel.
Les erreurs qui déclenchent des redressements
- Sous-évaluation : déclarer une valeur inférieure à la facture réelle (parfois « proposée » par le fournisseur). Les douanes disposent de valeurs de référence par produit ; le redressement couvre taxes éludées + pénalités, et engage votre responsabilité, pas celle du vendeur.
- Mauvais code SH : un classement erroné (par ignorance ou optimisation hasardeuse) se corrige rétroactivement sur trois ans. En cas de doute, un déclarant engage sa responsabilité sur le classement, et le renseignement tarifaire contraignant (RTC) sécurise définitivement un code.
- Oublier le fret dans la base : l'erreur de calcul la plus courante des débutants — 10 à 20 % d'écart systématique.
- Ignorer les mesures antidumping : le taux conventionnel affiché n'est pas toujours le taux total applicable aux origines chinoises.
Anticiper plutôt que subir
La totalité de ces coûts est calculable avant de commander : code SH → taux TARIC → simulation complète. C'est un travail d'une heure qui évite les mauvaises surprises à quai — et c'est systématiquement la première étape de nos chiffrages DDP.
Envoyez-nous votre liste de produits : nous déterminons les codes SH, vérifions les mesures antidumping éventuelles et chiffrons le coût rendu complet — métropole ou DOM (octroi de mer inclus). Demander un chiffrage
SinoBridge Sourcing intègre le calcul douanier complet dans toutes ses cotations DDP : codes SH vérifiés, antidumping contrôlé, taxes détaillées ligne à ligne avant votre commande.